聊聊英国卖房，都要花什么钱

良人与祸

本期分享人 | 房姐Susie
前几期，咱们聊了英国买房花费和持有成本，今天来聊聊卖英国房产要花什么钱。
因大部分客户持有的英国房产以住宅为主，本文也以住宅举例。
如有转售商业/写字楼/农场/库房的客户请私信房姐团队一对一具体沟通。


购买海外房产，相较于自住客户，房姐尤其建议投资型客户在购买前一定要考虑日后的房产处置，不考虑退出的进入对于投资来讲就是是冒险开盲盒。
先从久闻大名的资本利得税capital gains tax说起。
01 什么是资本利得税CGT
资本利得税CGT是对股票、第二套住房、Buy to Let投资房和个人财产等资产的利润征收的税种。
大白话说就是自己名下的资产增值了，想把资产卖掉/置换/赠予他人，中间净赚的部分需要缴纳的税种。一般需要在房产交易结束后的60天内向税务局支付这笔费用。


资本利得税的适用税率低于所得税，因为所涉及的资产往往是人们承担风险的资产，而工作报酬和储蓄利息相对来说更有保障，因此税率也比资本利得税要高。


02 什么情况下可以减免
出售或更换自己居住房子的资本利得税CGT会有主要住宅减免（也被称为主要私人住宅减免）。
夫妻之间赠予，或者把资产捐赠给政府或慈善机构，则免交资本利得税。
售价低于购买价格，不知道继承税价值的情况下继承或是1982年4月之前拥有的房产，同样免交资本利得税。


03 什么是主要住宅减免
在CGT立法（TCGA1992）中提到，如果：

• “在所有权期间的任何时候.....是唯一或主要住宅”的住宅
  
• 没有出让（不包括有一个租客）
  
• 没有将家中的一部分专业用于商业用的（将房间用作临时或偶尔的办公室不算作专门的商业用途）
  
• 购买房产不是为了赚钱
  
• 场地，包括所有建筑物，总面积不到5,000平方米
  

如果满足以下所有条件，在出售（或“处置”）房屋时，无需缴纳资本利得税。如果其中任何一项适用，卖家需要缴纳一些税款。


04 什么情况下缴税
当出售任何不是主要住宅的财产（包括私人第二套住宅）和出售Buy to Let房产时，任何利润都需要缴纳资本利得税。
因为无论是哪种情况，买第二套房或投资房产的目的都被认定为了赚钱。资本利得税CGT通常被认为是富裕人群税种。


对于不在英国本土居住的卖家来说，只需就以下情况缴纳资本利得税：

• 当您出售英国房产或土地时获利
  
• 您出售的资产用于外国企业在英国的分支机构
  
• 您曾经是英国居民，并且在离开英国后的5年内返回英国
  

05 怎么计算资本利得税
资本利得税是在出售资产时对利润缴纳的，也就是出售价格减购买价格并扣除购买和出售时发生（如中介费、印花税、律师费、测量费、广告费等）及为资产增加价值而付出的成本（如改造改建费用等）。


具体请见英国政府官网链接：
https://www.gov.uk/tax-sell-property/work-out-your-gain
无论本土还是海外卖家，所有纳税人拥有年度CGT免税津贴，目前每年12,300英镑，冲抵收益。
但在今年11月17日财政大臣杰里米·亨特（Jeremy Hunt）的秋季声明中，CGT免税津贴将在2023年4月削减至6,000镑，然后在2024年4月削减至3,000英镑，未来将不可避免地有更多人不得不支付这笔钱。


如此可得出：
资本利得税的纳税收益=出售价格-购买价格-购买及出售时的花费-持有时的改造费用-免税津贴


这时候肯定会有人会问，如果没有收益或者收益为零的话还要不要缴纳资本利得税呢？收益为零或零以下自然不需要纳税，但依然需要在完成房产交易的60天内向税务局申报。
06 资本利得税CGT的税率是多少
关于资本利得税CGT税率，对于基本税率纳税人（20%），住宅物业的CGT税率为18%，其他收益为10%。


如果是更高税率或额外税率的纳税人（分别为40%或45%），住宅物业收益的CGT税率为28%，其他应税资产收益的CGT税率为20%。


除了资本利得税CGT外，卖房还会发生中介费、律师费、广告费等费用支出，这些费用一是费用不高，二是可以冲抵税费，不用太过在意。


顺利处置房产获取最佳收益才是重中之重，买房卖房都要开开心心。
今天就分享到这里，咱们下次见。